Si vous souhaitez travailler dans un environnement comptable, vous avez le choix entre de nombreuses carrières. Parmi les options les plus évidentes, citons le métier d'aide-comptable ou de comptable. Cependant, vous ne savez peut-être pas que de nombreuses entreprises recrutent des personnes pour des fonctions d'appui telles que la saisie informatique et la réconciliation.
Que fait un greffier à la réconciliation ?
Si vous avez déjà pris le temps de réconcilier votre compte bancaire, vous avez fait ce que fait un employé chargé de la réconciliation, mais à plus petite échelle.
Au niveau le plus élémentaire, un commis au rapprochement est chargé de rapprocher le solde des comptes commerciaux d'un document source à l'aide des transactions/données détaillées incluses dans le compte. Le rapprochement vise à identifier les erreurs qui ont rendu le solde du compte erroné ou à prouver que le solde du compte est correct.
Cette quasi-définition pose la question suivante : "Quels types de comptes nécessitent une réconciliation ?".
Bien que les comptes varient en fonction du secteur d'activité de l'entreprise, les comptes les plus courants qui doivent être rapprochés sont les suivants :
- Comptes bancaires et de petite caisse
- Comptes du grand livre (comptes créditeurs, comptes débiteurs, actifs immobilisés, etc.)
- Comptes auxiliaires (qui soutiennent les comptes du grand livre)
- Comptes clients
Il convient de noter que le poste d'employé chargé du rapprochement des comptes est un excellent emploi "passerelle" si vous souhaitez accéder à des niveaux plus élevés de la comptabilité.
Quels sont les types de tâches effectuées par un commis au rapprochement ?
Une grande partie du travail d'un commis à la réconciliation est un travail de détail. Il doit examiner les petits détails pour identifier les erreurs ou prouver l'exactitude des données. L'employé chargé de la réconciliation effectue les tâches suivantes :
- Exécuter les rapports du grand livre et du grand livre auxiliaire ainsi que les rapports sur les comptes clients.
- Comparer les soldes des comptes à un document source afin d'identifier les erreurs potentielles.
- Effectuer des comparaisons entre le budget et le solde en temps réel afin d'identifier les écarts significatifs.
- Recherche de comptes présentant des écarts significatifs
- Recherche de l'exactitude des transactions détaillées par compte
- Préparer des rapports de transactions erronées
- Préparer et saisir les écritures d'ajustement pour corriger les soldes des comptes.
Où travaille un commis à la réconciliation ?
Il existe de nombreuses possibilités pour les commis à la réconciliation. Voici quelques-uns des lieux de travail les plus courants :
Petites entreprises
Bien que des postes de commis à la réconciliation soient disponibles au niveau des petites entreprises, ils ne sont pas considérés comme standard. Pourquoi ? Les petites entreprises disposent d'un personnel plus restreint et doivent compter sur des employés capables d'effectuer plusieurs tâches à la fois. C'est pourquoi les comptables, les commis aux comptes fournisseurs, les commis aux comptes clients et les représentants du service à la clientèle doivent généralement effectuer leurs rapprochements. Cela dit, les petites entreprises très occupées embaucheront un seul commis au rapprochement pour aider le reste du personnel comptable.
Grandes entreprises/sociétés
Il est beaucoup plus fréquent que les grandes entreprises et les sociétés répartissent la charge de travail sur un plus grand nombre de postes. De nombreux postes de commis au rapprochement se trouvent dans les grandes entreprises et les grandes sociétés, en soutien au personnel comptable.
Institutions financières et banques
Tout le monde est sensible à son argent. C'est pourquoi les institutions financières (sociétés de courtage, entreprises d'investissement) et les banques reçoivent de nombreuses demandes de renseignements sur les comptes des clients. Il est courant que ces demandes soient traitées par un employé chargé du rapprochement des comptes, qui se charge de les rechercher et de les résoudre.
Cabinets d'experts-comptables
Les cabinets d'expertise comptable jouent le rôle de services comptables pour les petites entreprises. En particulier pendant la "saison des audits", ils ont besoin de personnel de soutien, tel qu'un employé chargé de la réconciliation.
Quelles sont les compétences requises pour un commis au rapprochement ?
Si vous envisagez d'entamer une carrière de commis à la réconciliation, vous vous demandez peut-être quelles sont les compétences dont vous avez besoin pour réussir. Voici quelques-unes des compétences que vous devriez posséder :
- Compétences en matière de communication verbale et écrite
- Compétences de base en mathématiques
- Compétences analytiques
- Service à la clientèle
- Capacité à travailler avec des personnes difficiles
- Travailleur indépendant
- Formation et expérience en comptabilité
Comment se préparer à devenir greffier à la réconciliation ?
La plupart des entreprises considèrent que les candidats doivent être titulaires d'un diplôme professionnel axé sur les processus et procédures comptables. Vous pouvez satisfaire à cette exigence en suivant un programme accrédité de comptabilité et d'applications commerciales à l'Interactive College of Technology.
Voici quelques-unes des fonctions comptables que vous apprendrez au cours d'un programme de comptabilité et d'applications commerciales :
Comptabilité fournisseurs - collecte des factures à payer, attribution des numéros de compte du grand livre, saisie des pièces justificatives A/P, création des fichiers de paie, découpage des chèques, rapprochement des rapports A/P et traitement des demandes de renseignements sur les fournisseurs et les créanciers.
Comptabilité clients - collecte des paiements, attribution des numéros de compte du grand livre, saisie des pièces justificatives, établissement des bordereaux de dépôt, rapprochement des rapports de comptabilité clients, traitement des recouvrements de comptes et des demandes de renseignements des clients.
Grand livre - analyse des comptes, préparation des écritures de journal, rapprochement entre le grand livre et les comptes auxiliaires, préparation de l'analyse des écarts.
Paie - saisie des données personnelles, des avantages sociaux et des salaires des employés, collecte des fiches de présence et des ajustements salariaux, saisie des informations relatives à la paie, traitement de la paie et préparation des rapports d'impôt sur la paie.
Bureautique - apprendre à utiliser les différentes machines comptables (ordinateurs) et les logiciels de comptabilité les plus courants.
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